Si vous décidez de louer votre voiture à des particuliers, vous êtes soumis à l’imposition.
Comment déclarer vos revenus complémentaires ?
Dans cet article, nous vous expliquons comment ça se passe fiscalement lorsque vous louez votre voiture à des particuliers.
Estimez vos revenus complémentaires gratuitement :
Zotcar est présent :
- en Martinique dans les villes de Sainte Luce, au Marin, à Saint-Pierre, au Lamentin et à l’aéroport
- en Guadeloupe dans les villes de Saint-François, Saint-Anne, Gosier, Basse-Terre, Lamentin et à l’aéroport
- à La Réunion dans les villes de Saint-Denis, Saint-Paul, Saint-Pierre et à l’aéroport
1. Tout revenu complémentaire est soumis à déclaration fiscale
Sachez que tout revenu est soumis à une déclaration fiscale quelque soit la somme que vous gagnez.
Attention : vous ne serez pas forcément imposable sur ces revenus mais il est obligatoire de les déclarer !
Même si vous louez très occasionnellement votre voiture et que les revenus générés annuellement sont inférieurs à 1 000 € !
2. Cas 1 : Vos revenus liés à la location de voiture sont inférieurs à 70 000 € par an
Imaginons maintenant que vous décidiez d’investir dans une voiture de location pour en faire une activité à part entière.
Si votre chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas 70 000 € à l’année, vous avez le choix de déclarer vos revenus sous deux formes (Source : Portail Impôt.gouv.fr) sur le formulaire 2042 C Pro :
- Le régime “Micro Bic” – Vous reportez le montant total des entrées d’argent générés à l’année par la location de voiture à des particuliers à la ligne 5NP du formulaire 2042 C Pro. Vous êtes imposé au barème de l’impôt sur le revenu sur 50% de vos recettes. L’abattement minimal est de 305,00 €. Si les recettes sont inférieures à 305,00 €, vous ne paierez aucun impôt.
- Le prélèvement libératoire – Vous reportez le montant total des entrées d’argent générées à l’année par la location de voiture à des particuliers à la ligne 5TB du formulaire 2042 C Pro.
Le prélèvement libératoire est un taux qui correspond à 1,7% pour les entreprises réalisant des prestations de service. À ce taux s’ajoute un versement forfaitaire libératoire des charges sociales de 15,4 %.
Pour simplifier, déduisez 17,1% de vos recettes annuelles pour savoir combien vous devrez à l’administration fiscale.
Ce prélèvement libératoire est cependant soumis à certaines conditions de revenus (Source : Portail Impot.gouv.fr).
Pour être éligible au prélèvement libératoire :
-
- Votre revenu fiscal de référence de l’année N-2 ne doit pas avoir dépassé
- 27 086 € pour une personne seule ;
- 54 172 € pour un couple (2 parts) ;
- 81 258 € pour un couple avec deux enfants (3 parts).
- Votre revenu fiscal de référence de l’année N-2 ne doit pas avoir dépassé
3. Cas 2 : Vos revenus complémentaires sont supérieurs à 70 000 € par an
Imaginons maintenant que vous décidiez de faire de la location de voiture à des particuliers un vrai business ! Vous investissez dans une flotte de 5 à 10 véhicules que vous comptez bien rentabiliser.
Il y a fort à parier que dans ce cadre, votre chiffre d’affaires peut dépasser les 70 000 € par an.
Que se passe-t-il alors fiscalement ?
Vous serez soumis au “régime réel”, le régime adapté aux activités professionnelles.
Vous devrez reporter les recettes générées par votre activité sur le formulaire 2031 SD en déduisant l’ensemble de vos charges sur le même formulaire.
4. Quid de la TVA ?
Lorsque la totalité de vos recettes ne dépassent pas 33 200 € à l’année, vous n’êtes pas soumis à la TVA.
Au delà de 33 200 €, vous devrez déclarer la TVA sur le formulaire 3 517 S-SD et la payer.
Vous pourrez également déduire la TVA payée sur vos frais et vos achats !
Connaître par avance les charges fiscales auxquelles vous pourrez être soumis est essentiel dans le cadre de toute activité annexe génératrice d’argent !
Ainsi, vous réduisez les risques de pertes financières dues à un oubli par méconnaissance du fonctionnement fiscal.
Estimez vos revenus sur Zotcar.com !
Goth34 says:
Bonjour, est-on obligé de créer une entreprise (ou micro entreprise?) pour louer sa voiture même si l’on ne dépasse pas 70000€ à l’année ?
Merci
Mohamed says:
Bonjour, non vous n’êtes pas obligé de créer une entreprise, cela est obligatoire à partir d’un certain montant uniquement. Excellente journée
De freitas says:
Bonjour,admettons je loue mes deux véhicules entre particulier
Et que je ne dépasse pas les 70 000 par ans
Faut t’il quand même que je me déclare ? Et à partir de combien je serais imposable ?
Schlegel says:
Bonjour, vos articles sont très intéressants et parmi les plus clairs sur la toile, félicitations !
A tout hasard vous sauriez à partir de quel montant il est obligatoire d’avoir une entreprise ? Connaitre la limite particulier/pro
Hilary Dafreville says:
Bonjour Jonathan, merci beaucoup ! Environ à partir de 7662 € de gains annuels. A bientôt !
schlegel Jonathan says:
Cette année c’est 8220e. Merci d’avoir pris le temps de me répondre.
Dave says:
Bonjour,
Quel type de société monter pour une dizaine de vehicules ?
Nous serions plusieurs associés
Ludovic CORBEL says:
Bonjour, merci pour votre article. Si on en est au micro BIC en frais réel, quels sont les frais réels que l’on peut déduire ? Peut-on amortir le prix d’achat de la voiture ? les frais kilométrique parcourus pendant la location ?